Этот отчет обязателен для упрощенцев, которые не освобождены от НДС.
Подавать декларацию придется даже в случаях, если:
организация/ИП временно не ведут предпринимательскую деятельность — нужно подать нулевую декларацию;
в отчетном квартале были только необлагаемые НДС операции — нужно подать титульный лист и разделы 1 и 7.
Бизнес на УСН, освобожденный от НДС, сдает декларацию только в определенных случаях. Например, если выступает налоговым агентом либо по своей инициативе выставляет счета‑фактуры с выделенным НДС.
По какой форме заполнять декларацию по НДС на УСН
Форма отчета — единая для всех типов бизнеса. Она утверждена приказом ФНС от 05.11.2024 № ЕД‑7‑3/989@. При этом заполняемые строки и состав отчетности будут разными.
Чтобы не тратить время на отслеживание изменений, переходите на Saby — в программе всегда актуальные формы отчетов и других документов.
Электронная отчетность
Сервис передачи отчетов в контролирующие органы через интернет. Скорость, конфиденциальность и защищенность, автоматическая проверка перед отправкой.
Подробнее
Как бизнесу на УСН заполнять декларацию по НДС
Проще всего автоматизировать этот процесс. Например, в Saby.
Для тех, кто уже ведет учет в Saby, необходимо в настройках и каталоге номенклатуры выбрать ставку НДС и установить, нужен ли раздельный учет по НДС. Программа в автоматическом режиме рассчитывает налог исходя из первички.
Также Saby проверит долю вычетов по входному НДС и напомнит про вычеты, которые скоро «сгорают».
Декларацию по НДС можно заполнить по данным учета из мастера расчета налога, это делается по клику на кнопку «Декларация»:
Откроется отдельное окно:
Функционал программы позволяет также сдать декларацию в ФНС. Saby заранее проверит заполненный документ по алгоритмам налоговой. А также сверит сумму налога с данными контрагентов. Это исключит риск расхождений и поможет сдать декларацию по НДС без ошибок с первого раза.
Состав декларации по НДС
На правила заполнения декларации по НДС при УСН влияют необлагаемые операций и применяемая ставка.
Название общего раздела
Что нужно отразить
Титульный лист
Сведения о плательщике, реквизиты
Раздел 1
Сумма к уплате/к возмещению
Раздел 3
Расчет НДС
Раздел 8
Данные из книги покупок (вычеты по НДС)
Раздел 9
Данные из книги продаж (исходящий и восстановленный НДС)
Бизнес на УСН, который освобожден от НДС, но добровольно выставляет счета‑фактуры с выделенным НДС, не заполняет раздел 9, но заполняет раздел 12.
Также может потребоваться заполнить специальные разделы:
Раздел 2: сумма НДС к уплате налоговым агентом;
Раздел 7: данные по необлагаемым операциям.
Как подать декларацию по НДС
Согласно общему порядку декларация по НДС на УСН необходимо отправлять в электронном виде по ТКС. Это можно сделать с помощью сервиса отчетности Saby.
Важно! Пояснения к декларации по НДС также необходимо сдавать в электронном виде.
На бумажном носителе декларацию вправе подать только налоговые агенты, освобожденные от уплаты НДС, если не выставляли счета‑фактуры с выделением НДС и не вели посредническую деятельность (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Также не допускается отчитываться:
❌ В сервисе сдачи отчетности на сайте налоговой.
❌ В ЛК налогоплательщика на сайте налоговой.
Можно ли выставлять счета‑фактуры на бумаге
Счета‑фактуры можно составлять на бумажном носителе, кроме счетов‑фактур на прослеживаемые товары. Они должны формироваться только в электронном формате, за некоторыми исключениями:
экспорт в государства ЕАЭС;
реализация/передача в составе работ физическим лицам для личных нужд или самозанятым;
экспорт в рамках таможенных процедур экспорта/реэкспорта.
В какие сроки подавать декларацию по НДС
Бизнес на УСН сдает декларацию в тот же срок, что и другие плательщики — 25 число по итогам отчетного квартала. Сдать декларацию за второй квартал необходимо до 25 июля 2025 года.
В онлайн‑бухгалтерии Saby есть встроенный календарь бухгалтера. Программа уведомит пользователя про все даты подачи отчетов и внесения платежей. В интерфейсе календаря также есть подсказки, которые помогают контролировать процессы:
Кроме того, доступно подключение уведомлений:
Сдавайте декларации по НДС быстро и без ошибок. Saby поможет заполнить, проверить по требованиям ФНС и отправить декларацию прямо из интерфейса программы.
Если у вас остались вопросы или нужна помощь в подготовке отчетности, напишите нам или позвоните: +7 (909) 282-50-95. Мы подробно проконсультируем и подберем оптимальное решение.
Есть вопросы?
Сафронов Михаил
Руководитель направления СБИС компании «СБИС-Софт»
Обзор важных поправок по налогу на прибыль компаний, которые бизнесу необходимо учитывать в работе в этом году
28.08.2025 958
персонал
~ 4 мин. на чтение
Все виды отпусков и как их оформить в 2025 году
В Трудовом кодексе России предусмотрено 24 различных вида отпусков. Рассмотрели наиболее распространенные виды отпусков: когда их обязаны предоставить, а в каких случаях работодатели вправе отказать.
27.08.2025 178
ЭДО
~ 4 мин. на чтение
ЭДО для ИП: зачем нужен и как подключить
Разобрали, зачем ИП нужен электронный документооборот (ЭДО), какие документы можно передавать в электронном виде, как выбрать подходящий сервис и в чем преимущества ЭДО от Saby
26.08.2025 236
отчетность
~ 4 мин. на чтение
Персонифицированные сведения о физических лицах в 2025 году
Разобрали сроки и порядок сдачи перссведений в 2025 году, штрафы за нарушения, а также способы автоматизировать процесс
25.08.2025 264
законы
~ 3 мин. на чтение
Что нужно делать операторам персональных данных после 30 мая 2025 года
С 30 мая 2025 года увеличены размеры штрафов за неподачу уведомлений в Роскомнадзор об обработке персональных данных физлиц. Читайте, когда и как нужно подать уведомление, а также какие штрафы грозят за неподачу или нарушение сроков
21.08.2025 1918
законы
~ 5 мин. на чтение
Что меняется в маркировке товаров с 1 сентября 2025 года
С 1 сентября 2025 года начнут действовать новые требования к маркировке товаров. В статье — ключевые изменения и способы подготовиться к ним с минимальными рисками