Как подавать декларации по НДС в 2025 году

Бизнес на УСН с доходами более 60 млн руб. с 2025 года уплачивает НДС. За нарушение сроков подачи деклараций грозит штраф и блокировка счета. 

Подавать декларацию должны все плательщики налога, у которых нет освобождения.

Эту обязанность необходимо выполнять, даже если бизнес:

• временно не ведет деятельность — подается нулевая декларация;
• проводил только необлагаемые НДС операции — заполняется титульник, разделы 1 и 7.

Кроме того, бизнес, который не является плательщиком НДС либо освобожден от его уплаты, подает декларацию, когда выступает в качестве налогового агента.

Общий срок — 25 число по итогам отчетного квартала. Если день выпадает на выходной, срок переносится на первый рабочий день после выходного.

Уведомления об исчисленных суммах НДС не подаются.

В случае закрытия бизнеса необходимо отчитаться по НДС в следующие сроки:

• Для ИП — до сдачи в налоговую заявления о закрытии ИП.
• Для компании — до внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации (вместе с окончательным ликвидационным балансом). Можно сделать это раньше, в комплекте с промежуточным балансом, но после этого не должно проводиться облагаемых НДС операций.

В случае открытия бизнеса: 

• Если регистрация прошла в последние 10 рабочих дней квартала, отчитаться нужно по окончании второго квартала работы. 
• Если регистрация состоялась в начале либо в середине квартала, декларацию по НДС необходимо сдать по окончании первого квартала работы.

В 2025 году начала действовать новая форма декларации по НДС.

Обновленная форма введена в связи с тем, что бизнес на УСН начал платить НДС и вправе применять пониженные ставки 5 и 7%.

В случае нарушение сроков подачи декларации минимальный штраф составит 5% суммы неуплаченного налога за каждый день просрочки, но не менее 1000 руб. Максимальный размер штрафа — 30% суммы неуплаченного налога. Кроме того, штраф грозит должностному лицу компании — от 300 до 500 руб.

Согласно общему правилу декларацию по НДС необходимо подавать в электронном виде через оператора ЭДО. Сделать это можно в Saby (СБИС).

С помощью встроенного календаря бухгалтера пользователь может отслеживать все нужные сроки отчетности.

Программа поможет корректно и быстро заполнить декларацию. Подробнее о том, как это сделать, мы писали в отдельной статье.

Если бизнес ведет учет в Saby, система самостоятельно начисляет НДС с реализаций и авансов, считает сумму налога и заполняет декларацию согласно данным учета. Программа проверит отчет по актуальным контрольным соотношениям и выявит ошибки.

Кроме того, до отправки декларации пользователь может провести с помощью Saby сверку с контрагентами, чтобы снизить риск доначислений. Программа покажет конкретные документы, по которым есть расхождения.

Также сервис сверки НДС показывает пользователю, какой входной НДС «сгорает» для вычета в ближайшее время. Это поможет максимально сократить налоговую нагрузку.

Переходите на СБИС, автоматизируйте важные бизнес-процессы и отслеживайте все изменения в законодательстве без лишних усилий. 

Хотите узнать больше? Звоните: +7 (909) 282-50-95 или оставьте заявку ниже.