Когда платить налоги и сдавать отчетность в 2024 году: календарь

Срок

Название отчета

Госорган

22.01

Единая декларация за 2023 год

ФНС

25.01

ЕФС-1: о трудовой деятельности за декабрь 2023 года, о взносах на травматизм, стаже за 2023 год, о дополнительных взносах за четвертый квартал 2023 года

СФР

1. РСВ за 2023 год
2. Декларация по НДС за четвертый квартал 2023 года
3. Уведомление по НДФЛ за период 01–22.01

ФНС

05.02

Уведомление по НДФЛ за период 23–31.01

ФНС

26.02

ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности за январь (отправлять ежемесячно нужно только по переводам и заявлениям о переходе на ЭТК. При приеме, увольнении, заключении/расторжении ГПХ — отправить не позднее следующего рабочего дня)

СФР

1. 6-НДФЛ за 2023 год
2. Персонифицированные сведения за январь
3. Декларация по налогу на прибыль компаний за январь
4. Декларация организаций по налогу на имущество со среднегодовой стоимостью за 2023 год
5. Уведомления:

• по страховым взносам (СВ) за персонал за январь;
• по НДФЛ за период 01–22.02;
• по налогу компаний на имущество с «кадастровой» стоимостью за 2023 год;
• по налогу на транспортные средства, земельные участки за 2023 год.

ФНС

04.03

Уведомление по НДФЛ за период 23–29.02

ФНС

25.03

ЕФС-1 о трудовой деятельности за февраль (только по переводам и заявлениям о переходе на ЭТК. При приеме, увольнении, заключении/расторжении ГПХ — отправить не позднее следующего рабочего дня)

СФР

1. Декларации:

• компаний по УСН за 2023 год;
• по ЕСХН за 2023 год;
• по налогу на прибыль компаний (за 2023 год; за январь–февраль при помесячном формате);

2. Персонифицированные сведения за февраль

3. Уведомления:

• по СВ за персонал за февраль;
• по НДФЛ за 01–22.03.

ФНС

Срок

Название отчета

Госорган

01.04

Бухотчетность за 2023 год

ФНС

03.04

Уведомление по НДФЛ за период 23–31.03

ФНС

15.04

Подтверждение основного вида деятельности компаний на 2024 год

СФР

22.04

Единая декларация за первый квартал

ФНС

25.04

ЕФС-1: о трудовой деятельности за март (только по переводам и заявлениям о переходе на ЭТК. При приеме, увольнении, заключении/расторжении ГПХ — отправить не позднее следующего рабочего дня); о взносах на травматизм за первый квартал; о допвзносах за первый квартал

СФР

1. Декларация ИП по УСН за 2023 год
2. 6-НДФЛ, РСВ, декларация по НДС за первый квартал
3. Декларация по налогу на прибыль компаний за первый квартал; за январь–март (при помесячном формате)
4. Уведомления:

• по авансовому платежу по УСН за первый квартал;
• по НДФЛ за период 01–22.04;
• по НДФЛ ИП на основной системе налогообложения за первый квартал;
• по авансовым платежам компаний по имущественным налогам за первый квартал.

ФНС

02.05

3-НДФЛ ИП на основной СНО за 2023 год

ФНС

03.05

Уведомление по НДФЛ за период 23–30.04

ФНС

27.05

ЕФС-1 о трудовой деятельности за апрель (только по переводам и заявлениям о переходе на ЭТК. При приеме, увольнении, заключении/расторжении ГПХ — отправить не позднее следующего рабочего дня)

СФР

1. Персонифицированные сведения за апрель
2. Декларация по налогу на прибыль компаний за январь–апрель(при помесячном формате)
3. Уведомления:

• по СВ за персонал за апрель;
• по НДФЛ за 01–22.05.

ФНС

03.06

Уведомление по НДФЛ за 23–31.05

ФНС

25.06

ЕФС-1 о трудовой деятельности за май (только по переводам и заявлениям о переходе на ЭТК. При приеме, увольнении, заключении/расторжении ГПХ — отправить не позднее следующего рабочего дня)

СФР

1. Персонифицированные сведения за май
2. Декларация по налогу на прибыль компаний за январь–май (при помесячном формате)
3. Уведомления:

• по СВ за персонал за май;
• по НДФЛ за 01–22.06.

ФНС

Срок

Название отчета

Госорган

03.07

Уведомление по НДФЛ за период 23–30.06

ФНС

22.07

Единая декларация за полугодие

ФНС

25.07

ЕФС-1: о трудовой деятельности за июнь (только по переводам и заявлениям о переходе на ЭТК. При приеме, увольнении, заключении/расторжении ГПХ — отправить не позднее следующего рабочего дня); о взносах на травматизм за полугодие; о дополнительных взносах за второй квартал.

СФР

1. 6-НДФЛ, РСВ за полугодие
2. Декларация по НДС за второй квартал
3. Декларация по налогу на прибыль компаний: за полугодие 2024 (поквартальный вариант); за январь–июнь (помесячный вариант)
4. Уведомления:

• по авансовому платежу по УСН за полугодие;
• по НДФЛ за период 01–22.07;
• по НДФЛ ИП на ОСНО за полугодие;
• по авансовому платежу по ЕСХН за полугодие;
• по авансовым платежам компании по имущественным налогам за полугодие (второй квартал).

ФНС

05.08

Уведомление по НДФЛ за период 23–31.07

ФНС

26.08

ЕФС-1 о трудовой деятельности за июль (только по переводам и заявлениям о переходе на ЭТК. При приеме, увольнении, заключении/расторжении ГПХ — отправить не позднее следующего рабочего дня)

СФР

1. Персонифицированные сведения за июль
2. Декларация по налогу на прибыль компаний за январь–июль
3. Уведомления:

• по СВ за персонал за июль;
• по НДФЛ за период 01–22.08.

ФНС

03.09

Уведомление по НДФЛ за период 23–31.08

ФНС

25.09

ЕФС-1 о трудовой деятельности за август (только по переводам и заявлениям о переходе на ЭТК. При приеме, увольнении, заключении/расторжении ГПХ — отправить не позднее следующего рабочего дня)

СФР

1. Персонифицированные сведения за август
2. Декларация по налогу на прибыль компаний за январь–август
3. Уведомления:

• по СВ за персонал за август;
• по НДФЛ за период 01–22.09.

ФНС

Срок

Название отчета

Госорган

03.10

Уведомление по НДФЛ за период 23–30.09

ФНС

21.10

Единая декларация за девять месяцев

ФНС

25.10

ЕФС-1: о трудовой деятельности за сентябрь (только по переводам и заявлениям о переходе на ЭТК. При приеме, увольнении, заключении/расторжении ГПХ — отправить не позднее следующего рабочего дня); о взносах на травматизм за девять месяцев; о дополнительных взносах на пенсию за третий квартал.

СФР

1. 6-НДФЛ, РСВ за девять месяцев
2. Декларация по НДС за третий квартал
3. Декларация по налогу на прибыль компаний за девять месяцев (поквартальный вариант); за январь–сентябрь (помесячный вариант)
4. Уведомления:

• по авансовому платежу по УСН за девять месяцев;
• по НДФЛ за период 01–22.10;
• по НДФЛ ИП на общем режиме за девять месяцев;
• по авансовым платежам компании по имущественным налогам за девять месяцев (третий квартал)

ФНС

05.11

Уведомление по НДФЛ за период 23–31.10

ФНС

25.11

ЕФС-1 о трудовой деятельности за октябрь (только по переводам и заявлениям о переходе на ЭТК. При приеме, увольнении, заключении/расторжении ГПХ — отправить не позднее следующего рабочего дня)

СФР

1. Персонифицированные сведения за октябрь
2. Декларация по налогу на прибыль компаний за январь–октябрь
3. Уведомления:

• по СВ за персонал за октябрь;
• по НДФЛ за период 01–22.11.

ФНС

03.12

Уведомление по НДФЛ за период 23–30.11

ФНС

25.12

ЕФС-1 о трудовой деятельности за ноябрь (только по переводам и заявлениям о переходе на ЭТК. При приеме, увольнении, заключении/расторжении ГПХ — отправить не позднее следующего рабочего дня)

СФР

1. Персонифицированные сведения за ноябрь
2. Декларация по налогу на прибыль компаний за январь–ноябрь 
3. Уведомления:

• по СВ за персонал за ноябрь;
• по НДФЛ за период 01–22.12

ФНС

28.12

Уведомление по НДФЛ за период 23–31.12

ФНС

Срок

Название платежа

09.01

Фикс. взносы ИП за 2023 год

15.01

СВ на травматизм в Соцфонд за декабрь 2023 года

29.01

• НДФЛ за период 01–22.01
• СВ в налоговую за декабрь
• НДС за четвертый квартал (полностью или треть)
• Налог на прибыль компаний за декабрь
• Налог на профессиональный доход (НПД) самозанятых за декабрь

5.02

НДФЛ за период 23–31.01

15.02

СВ на травматизм в Соцфонд за январь

28.02

• НДФЛ за 1–22.02
• СВ в налоговую за январь
• НДС за четвертый квартал 2023 года (треть)
• Налог на прибыль компаний за январь
• Имущественные налоги компаний за 2023 год
• НПД за январь

05.03

НДФЛ за период 23–29.02

15.03

СВ на травматизм в Соцфонд за февраль

28.03

• Единый налог по УСН компаний за 2023 год
• ЕСХН за 2023 год
• Налог на прибыль организаций за 2023 год
• НДФЛ за 1–22.03
• СВ в налоговую за февраль
• НДС за четвертый квартал 2023 (треть)
• Налог на прибыль компаний за февраль
• НПД за февраль

Срок

Название платежа

05.04

НДФЛ за период 23–31.03

15.04

СВ на травматизм в Соцфонд за март

25.04

Авансовый платеж по НДФЛ ИП на общей СНО за первый квартал

02.05

• Единый налог по УСН ИП за 2023 год
• Авансовый платеж по УСН за первый квартал
• Налог на прибыль за первый квартал
• НДФЛ за период 01–22.04
• СВ в налоговую за март
• НДС за первый квартал 2024 (полная сумма или треть)
• Налог на прибыль компаний за март
• Авансовый платеж по имущественным налогам компаний за первый квартал
• НПД за март

06.05

НДФЛ за период 23–30.04

15.05

СВ на травматизм в Соцфонд за апрель

28.05

• НДФЛ за период 01–22.05
• СВ в налоговую за апрель
• НДС за первый квартал (треть)
• Налог на прибыль компаний за апрель
• НПД за апрель

05.06

НДФЛ за 23–31.05

17.06

СВ на травматизм в Соцфонд за май

28.06

• НДФЛ за период 01–22.06
• СВ в налоговую за май
• НДС за первый квартал (треть)
• Налог на прибыль компаний за май
• НПД за май

Срок

Название платежа

01.07

Взносы ИП в размере 1 % с доходов, превышающих 300 000 руб. за 2023 год

05.07

НДФЛ за период 23–30.06

15.07

• СВ на травматизм в Соцфонд за июнь
• НДФЛ ИП на общей системе налогообложения за 2023 год

25.07

Авансовый платеж по НДФЛ ИП на основной СНО за полугодие

29.07

• Авансовый платеж по УСН за полугодие (второй квартал)
• Авансовый платеж по ЕСХН за полугодие
• Налог на прибыль за второй квартал
• НДФЛ за период 01–22.07
• СВ в налоговую за июнь
• НДС за второй квартал (полная сумма или треть)
• Налог на прибыль компаний за июнь
• Авансовый платеж по имущественным налогам компаний за полугодие (второй квартал)
• НПД за июнь

05.08

НДФЛ за период 23–31.07

15.08

СВ на травматизм в Соцфонд за июль

28.08

• НДФЛ за период 1–22.08
• СВ в налоговую за июль
• НДС за второй квартал (треть)
• Налог на прибыль компаний за июль
• НПД за июль

05.09

НДФЛ за период 23–31.08

16.09

СВ на травматизм в Соцфонд за август

30.09

• НДФЛ за период 01–22.09
• СВ в налоговую за август
• НДС за второй квартал (треть)
• Налог на прибыль компаний за август
• НПД за август

Срок

Название платежа

07.10

НДФЛ за 23–30.09

15.10

СВ на травматизм в Соцфонд за сентябрь

25.10

Авансовый платеж по НДФЛ ИП на основной СНО за девять месяцев

28.10

• Авансовый платеж по УСН за девять месяцев (третий квартал)
• Налог на прибыль за третий квартал
• НДФЛ за период 01–22.10
• СВ в налоговую за сентябрь
• НДС за третий квартал 2024 (полная сумма или треть)
• Налог на прибыль компаний за сентябрь
• Авансовый платеж по имущественным налогам компаний за третий квартал
• НПД за сентябрь

05.11

НДФЛ за период 23–30.10

15.11

СВ на травматизм в Соцфонд за октябрь

28.11

• НДФЛ за период 01–22.11
• СВ в ФНС за октябрь
• НДС за третий квартал (треть)
• Налог на прибыль компаний за октябрь
• НПД за октябрь

02.12

Имущественные налоги ИП за 2023 год

05.12

НДФЛ за период 23–30.11

16.12

СВ на травматизм в Соцфонд за ноябрь

28.12

• НДФЛ за период 01–22.12
• НДФЛ за период 23–31.12
• СВ в налоговую за ноябрь
• НДС за третий квартал (треть)
• Налог на прибыль компаний за ноябрь
• НПД за ноябрь