В 2025 году продолжает действовать формат ЕНП. Единый срок уплаты установлен как 28 число по итогам отчетного периода.
Также появились некоторые важные изменения. У бизнеса на УСН с высокими доходами теперь есть обязанность по перечислению в бюджет НДС. Организации и ИП из гостиничной сферы, которые предоставляют услуги временного размещения, будут платить новый туристический налог в случае, если местные власти установили его на своей территории.
Календарь платежей на первый квартал 2025 года
Напоминаем, что до 9 января 2025 года необходимо было оплатить фиксированные взносы ИП за себя за 2024 год, а также остаток по патентам, действовавшим по 31 декабря 2024-го.
Важно! 2024 год стал последним годом, когда срок уплаты фикс. взносов ИП сместился на новый год. В будущем такие взносы необходимо вносить до 28 декабря отчетного года.
Подробные сроки собрали в таблице:
Срок
Вид платежа
9 января
Фиксированные страховые взносы ИП за 2024 год
Патенты ИП за 2024 год со сроком действия по 31.12.2024
15 января
Страховые взносы на травматизм в Соцфонд за декабрь
27 января
Налог по АУСН за декабрь
28 января
НДФЛ за период с 1 по 22 января
Страховые взносы в ФНС за декабрь
НДС за четвертый квартал 2024-го (полностью или треть)
Налог на прибыль компаний (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за декабрь
НПД (на самозанятости) за декабрь
5 февраля
НДФЛ за период с 23 по 31 января
17 февраля
Страховые взносы на травматизм в Соцфонд за январь
25 февраля
Налог по АУСН за январь
28 февраля
НДФЛ за период с 1 по 22 февраля
Страховые взносы в ФНС за январь
НДС за четвертый квартал 2024-го (треть)
Налог на прибыль компаний (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за январь
Имущественные налоги компаний за 2024 год: за транспорт, землю, имущество
НПД (на самозанятости) за январь
5 марта
НДФЛ за период с 23 по 28 февраля
17 марта
Страховые взносы на травматизм в Соцфонд за февраль
25 марта
Налог по АУСН за февраль
28 марта
Единый налог по УСН компаний за 2024 год
ЕСХН за 2024 год
Налог на прибыль компаний за 2024 год
НДФЛ за период с 1 по 22 марта
Страховые взносы в ФНС за февраль
НДС за четвертый квартал (треть)
Налог на прибыль компаний (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за февраль
НПД (на самозанятости) за февраль
Календарь платежей на второй квартал 2025 года
Во втором квартале необходимо внести первый в году аванс по УСН. Для гостиничной сферы появится уплата туристического налога (вводиться на уровне муниципалитетов). Остальные платежи на этот период остаются стандартные.
Срок
Вид платежа
7 апреля
НДФЛ за период с 23 по 31 марта
15 апреля
Страховые взносы на травматизм в Соцфонд за март
25 апреля
Налог по АУСН за март
28 апреля
Единый налог по УСН ИП за 2024 год
Авансовый платеж по УСН за первый квартал
Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за первый квартал
НДФЛ за период с 1 по 22 апреля
Страховые взносы в ФНС за март
НДС за первый квартал (полностью или треть)
Авансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за первый квартал
Налог на прибыль компаний (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за март
Авансовый платеж по имущественным налогам компаний за первый квартал: за транспорт, землю, имущество (если установлен законом региона)
НПД (на самозанятости) за март
Туристический налог за первый квартал
5 мая
НДФЛ за период с 23 по 30 апреля
15 мая
Страховые взносы на травматизм в Соцфонд за апрель
26 мая
Налог по АУСН за апрель
28 мая
НДФЛ за период с 1 по 22 мая
Страховые взносы в ФНС за апрель
НДС за первый квартал (треть)
Налог на прибыль компаний (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за апрель
НПД (на самозанятости) за апрель
5 июня
НДФЛ за период с 23 по 31 мая
16 июня
Страховые взносы на травматизм в Соцфонд за май
25 июня
Налог по АУСН за май
30 июня
НДФЛ за период с 1 по 22 июня
Страховые взносы в ФНС за май
НДС за первый квартал (треть)
Налог на прибыль компаний (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за май
НПД (на самозанятости) за май
Электронная отчетность
Сервис передачи отчетов в контролирующие органы через интернет. Скорость, конфиденциальность и защищенность, автоматическая проверка перед отправкой.
Подробнее
Календарь платежей на третий квартал 2025 года
В третьем квартале ИП нужно заплатить дополнительные взносы с доходов, которые превышают 300 000 руб. за 2024 год. Предпринимателям на ОСНО также необходимо перечислить НДФЛ за прошлый год.
Срок
Вид платежа
1 июля
Доп. взнос ИП в размере 1% с доходов более 300 000 руб. за 2024 год
7 июля
НДФЛ за период с 23 по 30 июня
15 июля
Страховые взносы на травматизм в Соцфонд за июнь
НДФЛ ИП на ОСНО за 2024 год
25 июля
Налог по АУСН за июнь
28 июля
Аванс по УСН за полугодие (второй квартал) 2025-го
Аванс по ЕСХН за полугодие 2025-го
Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за второй квартал 2025-го
НДФЛ за период с 1 по 22 июля
Страховые взносы в ФНС за июнь
НДС за второй квартал (полностью или треть)
Аванс по НДФЛ ИП на ОСНО за полугодие 2025-го
Налог на прибыль компаний (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за июнь
Аванс по имущественным налогам компаний за полугодие (второй квартал) 2025 года: за транспорт, землю, имущество (если установлен законом региона)
НПД (на самозанятости) за июнь
Туристический налог за второй квартал
5 августа
НДФЛ за период с 23 по 31 июля
15 августа
Страховые взносы на травматизм в Соцфонд за июль
25 августа
Налог по АУСН за июль
28 августа
НДФЛ за период с 1 по 22 августа
Страховые взносы в ФНС за июль
НДС за второй квартал 2025-го (треть)
Налог на прибыль компаний (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за июль
НПД (на самозанятости) за июль
5 сентября
НДФЛ за период с 23 по 31 августа
15 сентября
Страховые взносы на травматизм в Соцфонд за август
25 сентября
Налог по АУСН за август
29 сентября
НДФЛ за период с 1 по 22 сентября
Страховые взносы в налоговую за август
НДС за второй квартал 2025 (треть)
Налог на прибыль компаний (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за август
НПД (на самозанятости) за август
Календарь платежей на четвертый квартал 2025 года
В четвертом квартале работодателям нужно уплатить весь НДФЛ по декабрь.
В этом квартале появляется важное изменение для ИП — по сроку 28 декабря (это день выпадает на воскресенье) они должны оплатить:
фиксированные взносы за себя за 2025 год,
патенты со сроком действия по 31 декабря 2025-го.
Срок
Вид платежа
6 октября
НДФЛ за период с 23 по 30 сентября
15 октября
Страховые взносы на травматизм в Соцфонд за сентябрь
27 октября
Налог по АУСН за сентябрь
28 октября
Аванс по УСН за 9 месяцев (третий квартал)
Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за третий квартал
НДФЛ за период с 1 по 22 октября
Страховые взносы в ФНС за сентябрь
НДС за третий квартал (полностью или треть)
Аванс по НДФЛ ИП на ОСНО за 9 месяцев 2025-го
Налог на прибыль компаний (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за сентябрь
Аванс по имущественным налогам компаний за третий квартал: за транспорт, землю, имущество (если установлен законом региона)
НПД (на самозанятости) за сентябрь
Туристический налог за третий квартал
5 ноября
НДФЛ за период с 23 по 30 октября
17 ноября
Страховые взносы на травматизм в Соцфонд за октябрь
25 ноября
Налог по АУСН за октябрь
28 ноября
НДФЛ за период с 1 по 22 ноября
Страховые взносы в ФНС за октябрь
НДС за третий квартал (треть)
Налог на прибыль компаний (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за октябрь
НПД (на самозанятости) за октябрь
1 декабря
Имущественные налоги ИП за 2024 год (на транспорт, землю, имущество)
5 декабря
НДФЛ за период с 23 по 30 ноября
15 декабря
Страховые взносы на травматизм в Соцфонд за ноябрь
25 декабря
Налог по АУСН за ноябрь
29 декабря
Фикс. страховые взносы ИП за 2025 год
НДФЛ за период с 1 по 22 декабря
Страховые взносы в ФНС за ноябрь
НДС за третий квартал (треть)
Налог на прибыль компаний (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за ноябрь
НПД (на самозанятости) за ноябрь
Патенты ИП за 2025 год, со сроком по 31 декабря
30 декабря
НДФЛ за период с 23 по 31 декабря
Чтобы не упустить все важные даты, воспользуйтесь специальным календарем на нашем сайте. Настройте фильтры, и сервис подсветит приближающиеся сроки для вашей формы бизнеса. Затем кликните на нужную дату для получения подробной информации.
Автоматизируйте важные бизнес-процессы, чтобы сэкономить время для развития бизнеса. Ведите бухгалтерию электронно в СБИС. Программа поможет точно соблюдать все сроки по обязательным платежам и исключить риск просрочек и штрафов. СБИС заранее напомнит о приближающихся датах, поможет следить за задолженностями и автоматически заполнять платежки на ЕНП.
Если у вас остались вопросы, вы всегда можете получить подробную консультацию у нас по телефону: +7 (909) 282-50-95 или оставить заявку на обратный звонок на сайте. Мы на связи.
Есть вопросы?
Сафронов Михаил
Руководитель направления СБИС компании «СБИС-Софт»
Что нужно знать о сроках, правилах и нюансах работы с маркировкой одежды в 2025 году
25.03.2025 81
полезные советы
~ 6 мин. на чтение
Вычет НДС: как оспорить отказ налоговой
Некоторые ошибки контрагентов на УСН могут привести к отказу налоговой в вычете НДС. Разбираем риски и способы защиты
20.03.2025 434
ЭДО
~ 4 мин. на чтение
ЭДО в 2025 году: что изменится и к чему готовиться
Какие изменения в электронном документообороте уже вступили в силу, что ждет компании в ближайшее время и как правильно подготовиться к переходу на новые правила
13.03.2025 1800
отчетность
~ 3 мин. на чтение
Квартальная отчетность для ООО в 2025 году
Квартальная отчетность — важная обязанность для ООО, независимо от применяемой системы налогообложения. Разобрали, какие формы отчетности нужно подавать по итогам квартала, в какие сроки, какие изменения учитывать
12.03.2025 344
законы
~ 1 мин. на чтение
УСН в 2025 году: время перейти на новые правила
С 1 января 2025 года вступили в силу изменения в НК РФ, которые касаются порогов для применения УСН, ставок налога и уплаты НДС
11.03.2025 208
законы
~ 5 мин. на чтение
Что изменилось в маркировке товаров с 1 марта 2025 года
Вступили в силу значительные изменения при работе с маркированными товарами. Рассказываем, в чем они заключаются и кого коснулись