Отчетность для вновь созданных организаций и ИП: когда и что сдавать

Правильная и своевременная сдача отчетности — одно из ключевых условий успешной работы бизнеса. Особенно важно учитывать все требования закона новым компаниям и ИП.

Когда бизнесу нужно сдать свою первую отчетность, будет зависеть от даты регистрации новой организации/ИП. Есть три варианта:

• регистрация с января по сентябрь,
• в октябре или ноябре,
• в декабре.

Если регистрация произошла в последних числах квартала или года, некоторые виды отчетов нужно сдавать не сразу по итогам первого отчетного периода, а лишь по завершении второго — остаток периода включают в отчет за следующий квартал (год).

Однако этот порядок не распространяется на отчеты по сотрудникам: бизнесу, который нанимал персонал, нужно отчитаться независимо от даты найма.

Даже если в штате единственным сотрудником числится директор юрлица, необходимо по нему отчитаться.

По данному налогу декларации сдаются поквартально. Для новых компаний и ИП действует свой порядок:

• Если бизнес зарегистрирован за 10 или больше рабочих дней до окончания квартала, первую декларацию по НДС нужно сдать по итогам первого квартала.
• Если регистрация произошла менее чем за 10 рабочих дней до окончания квартала, декларация подается по окончании второго квартала за период с момента регистрации до конца следующего квартала.

Для новых компаний на ОСНО порядок сдачи декларации по налогу на прибыль также зависит от даты регистрации:

• При регистрации с 1 января по 30 ноября декларация подается по окончании первого года работы.
• Если компания зарегистрирована в декабре, декларация подается по итогам второго года работы, отчитаться нужно за период с момента регистрации до конца следующего года.

Для новых ИП на ОСНО также установлен отдельный порядок сдачи 3-НДФЛ:

• При регистрации с 1 января по 30 ноября декларация подается по окончании первого года работы.
• Если регистрация произошла в декабре, декларация подается по итогам второго года работы за период с момента регистрации ИП до окончания следующего года.

Согласно общим правилам бухгалтерская отчетность сдается организациями по окончании года. Однако для новых компаний порядок другой:

• При регистрации со 2 января по 30 сентября отчитаться нужно по итогам первого года работы.
• Если регистрация произошла в четвертом квартале, отчитываются по итогам второго года работы за период с момента регистрации до окончания следующего года.

Таким образом, если бизнес был зарегистрирован в первом, втором и третьем кварталах, отчетность будет подаваться по общим правилам, кроме деклараций по НДС.

Для ИП, зарегистрированных в октябре и ноябре, специфических особенностей, кроме НДС, нет. Однако для организаций, зарегистрированных в эти месяцы, помимо НДС, есть еще особенности: впервые бухгалтерская отчетность и декларация по налогу на прибыль подается по итогам второго года работы.

В случае регистрации бизнеса в декабре также появляются особенности:

• Для бизнеса на ОСНО: декларация по налогу на прибыль компаниями и 3-НДФЛ предпринимателями подаются по итогам второго года работы, нужно включить в них данные за декабрь первого года.
• Для всех компаний: бухгалтерская отчетность сдается по итогам второго года работы.
• Для НДС (когда у плательщика нет освобождения от уплаты): если регистрация произошла до 17 декабря 2024 года, первый отчет подается по итогам четвертого квартала, если 17.12 и позднее — по итогам первого квартала 2025 года.

Некоторые отчеты должны подаваться только в электронном виде. К ним относятся:

• Бухгалтерская отчетность компаний.
• Отчеты по наемным сотрудникам. Например, форма 6-НДФЛ подается в электронном виде, если число сотрудников составляет 10 и более. Для форм РСВ и ЕФС-1, а также для персональных сведений в налоговую порог составляет 11 человек.
• Отчетность по НДС, за исключением некоторых случаев, также должна подаваться в электронном виде.

Программа поможет сформировать персональный календарь отчетности и проверит отчеты на ошибки перед их отправкой в госорганы.

Также в СБИС реализовано отслеживание статуса отчета, что позволяет оперативно узнавать о его принятии или отказе в принятии.

Своевременная и правильная сдача отчетов важна для успешного ведения бизнеса. Учитывайте особенности отчетности для вновь созданных организаций и ИП, чтобы избежать штрафов и других неприятных последствий.

Используйте календарь отчетности на нашем сайте, чтобы уточнить все актуальные сроки сдачи отчетов для вашего бизнеса.

Если у вас остались вопросы или вы хотите подключить СБИС, обращайтесь по телефонам: +7 (909) 282-51-42, +7 (909) 282-50-95 или оставьте заявку на обратный звонок. Мы подробно проконсультируем вас.