Как ИП уменьшить налоги на страховые взносы в 2023 году: инструкция

Законодатель обновил порядок уменьшения УСН «доходы» и патента на страховые взносы ИП (закон от 31 июля 2023 года № 389-ФЗ). В частности, отменено требование к наличию переплаты на едином налоговом счете, а также не потребуется формировать заявление о зачете.

ИП, которые применяют упрощенку «доходы» и патент, вправе снизить налоговый платеж на:

1. Фикс. взносы — не более 45 842 руб. за 2023 год. Итоговый размер определяется каждым ИП самостоятельно. При этом заранее деньги можно не перечислять.
2. Доп. взносы в виде 1 % за 2023 год. Вносить их заблаговременно также не требуется.
3. Взносы, перечисленные в 2023 году за предшествующие периоды.

1. Подсчитайте сумму взносов, чтобы снизить УСН «доходы» и патент за третий квартал 2023 года. Допускается учитывать и перечисленные средства, и пока не внесенные.

2. Сформируйте документ расчета взносов через СБИС и впишите в него полученную сумму.

Если планируется снизить налоги по сроку уплаты 31 декабря 2023 года и 1 июля 2024 года, суммы вносить не потребуется — СБИС самостоятельно проведет уменьшение налога.

3. Подсчитайте получившийся налог по УСН «доходы» либо сократите ПСН по самому близкому сроку уплаты.

4. Если планируется снизить налог по упрощенке «доходы» за третий квартал 2023 года, направьте в налоговую инспекцию уведомление об исчисленных суммах до 25 октября 2023 года, указав аванс за вычетом взносов.

5. ИП на патенте следует использовать форму уведомления об уменьшении стоимости патента. Направить ее нужно не позднее, чем за три дня до даты уплаты патента.

Предпринимателю следует использовать ранее действовавший порядок уменьшения налогов, если он:

• работает на УСН «доходы минус расходы»,
• совмещает упрощенку и патент,
• перечисляет страховые взносы за наемных работников.

Далее рассмотрим, как действовать в этих случаях.

1. Подсчитайте и внесите взносы в формате единого налогового платежа:

• в сервисе СБИС «Отчетность» воспользуйтесь калькулятором и выведите квитанцию на печать.
• клиентам «Онлайн-бухгалтерии» доступен мастер расчета.

2. Сформируйте и отправьте в налоговую инспекцию документ по форме «Зачет сумм ЕНС» (КНД 1150057), чтобы зарезервировать нужную сумму. В бланке прописывают признак зачета «2». А также КБК и установленные законом сроки перечисления:

• 18210202000011000160 и 9 января 2024 года — фикс. размер за 2023 год;
• 18210203000011000160 и 1 июля 2024 года — дополнительный 1 % за 2023 год.

Если ИП не направит такое заявление, налоговая учтет деньги в качестве взносов лишь при наступлении даты уплаты по ним. Поэтому уменьшить налог получится только в соответствующем периоде.

3. После рассмотрения и утверждения заявления со стороны налогового органа, следует воспользоваться мастером расчета и указать там нужные суммы:

4. Доп. взносы за 2022 год необходимо было уплатить до 3 июля 2023 года. Если ИП еще не направлял по ним заявление на зачет, на эту сумму можно уменьшить аванс в третьем квартале (по сроку уплаты). При этом заявление о зачете не понадобится.

ИП, которые ведут учет в СБИС, могут воспользоваться формой «Начисление прочих налогов, пеней».

1. Внесите взносы за работников на реквизиты ЕНС и направьте в налоговую уведомление об исчисленных суммах. Сроки подачи в текущем году — 25 августа и 25 сентября (25 октября документ не сдается, поскольку сведения указываются в РСВ).
2. ИП, внедрившим «Онлайн-бухгалтерию» от СБИС, программа сама произведет расчеты.

1. Чтобы снизить платеж УСН «доходы минус расходы» за третий квартал 2023 года, заполните и подайте в ФНС уведомление об исчисленных суммах. Сделать это нужно до 25 октября. Укажите аванс по налогу, а в расходах при расчете налоговой базы — внесенные взносы, которые были заявлены в налоговую по правилам, указанным выше.
2. Если ИП совмещает упрощенку и патент, снизить налоги получится лишь на уже перечисленные страховые взносы за ИП (личные).

По УСН отправляют в налоговую уведомление об исчисленных суммах (пункт 1). По ПСН следует сдать уведомление об уменьшении стоимости патента. Сделать это необходимо за три дня до момента уплаты патента.

В рамках ПСН есть возможность учесть внесенные взносы и «за пределами» срока патента, если они были перечислены в текущем году.

«Онлайн-бухгалтерия» от СБИС проведет все нужные подсчеты в автоматическом режиме.

Внедряйте СБИС, чтобы автоматизировать бизнес-процессы и освободить время на развитие бизнеса. Получите консультацию специалиста по телефонам +7 (909) 282-51-42, +7 (909) 282-50-95 или оставьте заявку ниже. Успейте воспользоваться выгодными предложениями от нашей компании.