Квартальная отчетность для ООО в 2025 году

Общества с ограниченной ответственностью обязаны подавать некоторые виды отчетности ежеквартально. Отчетными периодами в этих случаях считаются:

• 1 квартал: январь, февраль, март;
• 2 квартал: апрель, май, июнь (или первое полугодие);
• 3 квартал: июль, август, сентябрь (или 9 месяцев);
• 4 квартал: октябрь, ноябрь, декабрь (или год).

Организации, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО), обязаны подавать декларацию по налогу на прибыль.

Периодичность подачи декларации зависит от выбранного порядка уплаты авансовых платежей. 

Если организация уплачивает авансы ежеквартально, она должна направить декларацию в срок по 25 число месяца, следующего за отчетным периодом.

Актуальные сроки на текущий год:

• за 1 квартал — до 25 апреля,
• за полугодие — до 25 июля,
• за 9 месяцев — до 27 октября (с учетом переноса).

Если ООО выбрало ежемесячную уплату налога по фактической прибыли, то декларация подается ежемесячно, в срок по 25 число месяца, следующего за отчетным.

Годовую декларацию необходимо подать до 25 марта следующего года.

В случае совпадения крайнего срока подачи декларации с выходным или праздником, срок сдвигается на ближайший рабочий день. 

ООО на ОСНО, а также ООО на УСН, чей доход за предыдущий год превышает 60 млн рублей, обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС).

Декларация по НДС сдается ежеквартально, на 2025 год установлены следующие сроки:

• за 1 квартал — до 25 апреля.
• за 2 квартал — до 25 июля.
• за 3 квартал — до 27 октября (с учетом переноса).
• за 4 квартал — до 26 января 2026 года (с учетом переноса).

При совпадении срока подачи с выходным или праздничным днем, он сдвигается на ближайший рабочий день.

При формировании декларации нужно использовать форму, утвержденную приказом налоговой от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989. 

Непредставление декларации в установленный срок может повлечь штрафные санкции.

ООО на УСН не уплачивают налог на прибыль и не сдают отчетность по нему.

Подавать налоговую декларацию по УСН необходимо ежегодно — до 25 марта года, следующего за отчетным.

Помимо налоговых деклараций по налогу на прибыль и НДС, в ФНС необходимо направить два вида квартальных отчетов ООО по сотрудникам:

1. Расчет по страховым взносам (РСВ). Срок — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Годовой — до 25 января следующего года.

2. Расчет 6-НДФЛ. Срок — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Годовой — до 25 февраля следующего года.

Ежеквартальная подача единой упрощенной декларации (ЕУНД) отменена с 1 января 2025 года.

В СФР необходимо сдавать сведения по единой форме ЕФС-1. Бумажный вариант этой формы могут сдавать только ООО с численностью работников за прошлый отчетный период не более 10 человек. Для остальным доступен только электронный формат.

ЕФС-1 включает разделы, для каждого из которых установлен свой срок сдачи. Ежеквартально нужно сдавать:

• Подраздел 3 раздела 1 ЕФС-1 — сведения о перечислении доп. взносов на накопительную пенсию. Он подается не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
• Раздел 2 ЕФС-1 — сведения о начисленных страховых взносах на травматизм. Подавать необходимо также раз в квартал до 25 числа следующего месяца.

ФНС требует сдачи только годовой бухгалтерской отчетности от большинства организаций. Она включает баланс, отчет о финансовых результатах и другие обязательные документы, которые компании должны предоставить не позднее 31 марта следующего года. 

Квартальную бухгалтерскую отчетность подают только определенные категории компаний, например, страховые организации.

Переходите на СБИС и автоматизируйте сдачу квартальной и другой обязательной отчетности для вашего ООО с соблюдением всех актуальных норм и сроков. Получите профессиональную консультацию по телефону +7 (909) 282-50-95 или оставьте заявку, заполнив форму ниже.