Как проверить отчетность перед отправкой

Ошибки в отчетах могу привести к штрафам, пеням и блокировке счетов, а также к проверкам со стороны налоговой. Поэтому бизнесу важно корректно заполнять отчетность.

Необходимо, чтобы сведения в РСВ стыковались как внутри расчета по контрольным соотношениям налоговой, так и с персональными сведениями и ЕФС‑1.

ФНС найдет ошибки в автоматическом порядке. При их наличии отчет либо не примут, либо затребуют предоставить пояснения/внести исправления.

• Недостоверные персональные данные в разделе 3.
• Несоответствие суммарных показателей по всем физическим лицам и показателей в целом по организации.
• Ошибки, допущенные в показателях выплат, базы, суммы взносов по каждому физическому лицу.
• Ошибки, допущенные в базе и взносах по дополнительному тарифу.

При наличии в РСВ критичных ошибок налоговая не примет отчет и направит уведомление об этом. Срок для отправки такого уведомления — один день, если РСВ был электронный, или 10 дней, если он сдавался в бумаге.

Как исправить: необходимо исправить отчет и направить его заново как первичный. На это предоставляется пять рабочих дней, если уведомление поступило в электронном виде, или 10 дней, если оно пришло в бумаге. За нарушение срока грозит штраф в размере от 5% до 30% неуплаченной суммы взносов. Минимальный размер штрафа — 1 000 руб. В случае, если просрочка в сдаче исправленного РСВ превысит 20 дней, последует блокировка счета.

• Нарастающий итог расходится с учетом показателей предыдущего отчетного периода.
• Допущены расхождения с персональными сведениями.
• В РСВ присутствует численность физлиц, с выплат которым перечислены взносы, но при этом отсутствуют выплаты.
• Нарушение условий пониженного тарифа.

При наличии некритичных ошибок отчет примут, однако потребуют предоставить пояснения. ФНС направит требование о пояснениях или о внесении исправлений в течение трех месяцев с даты подачи отчета.

Как исправить: нужно отправить квитанцию о приеме требования в течение шести рабочих дней. Также необходимо предоставить пояснения или уточненку. На это дается 5 рабочих дней со дня получения требования. Если этого не сделать или нарушить установленный срок, грозит штраф от 5 000 руб. до 20 000 руб.

Проверять РСВ вручную может быть сложно и долго, особенно если в компании много сотрудников. Автоматизировать процесс поможет «Суперсверка» от СБИС.

«Суперсверка» покажет полный список ошибок и расхождений, именно в той последовательности, в которой необходимо внести исправления. Сервис поможет заранее устранить все неточности и сдать отчетность с первого раза.

Преимущества сервиса:

• Автоматическая проверка всех контрольных соотношений внутри РСВ.
• Сверка с отчетами за прошлые периоды с учетом корректировок.
• Сопоставление РСВ с персональными сведениями и с ЕФС‑1, выявление несоответствий и дублей по сотрудникам.
• Сверка начислений по работникам с предельной базой.
• Соотнесение кодов категорий застрахованных лиц с кодами тарифов взносов по организации.

Налоговая использует специальную программу АСК НДС, чтобы проанализировать сданные декларации по НДС. В частности, она проверяет соблюдение контрольных соотношений и соответствие декларациям контрагентов. Если найдет неточности, то декларацию не примет или потребует дать пояснения/сдать уточненную декларацию.

• Арифметические несоответствия между разделами.
• Арифметические несоответствия внутри каждого раздела.
• Для бизнеса на УСН: заполненный раздел 8 (под исключение подпадает деятельность по реализации металлолома, шкур, макулатуры).

При наличии критичных ошибок отчет не примут. ФНС направит уведомление об этом в электронном виде в течение одного дня с даты получения декларации.

Как исправить: необходимо исправить отчет и заново подать его как первичный. На это дается пять рабочих дней с даты получения уведомления. Если декларацию заново не отправить или нарушить установленный срок, грозит штраф в размере от 5% до 30% неуплаченной суммы. Минимальный размер штрафа — 1 000 руб. Если допустить просрочку более, чем на 20 дней, счет будет заблокирован.

• Расхождение данных разделов 8 и 9 с данными этих разделов в декларациях контрагентов.
• Несоответствие данных разделов 8 и 9 предыдущим отчетам.
• Превышение 3‑летнего срока для заявления вычета НДС по книге покупок.
• Некорректное указание в разделах 8–12 кода вида операции.

В случае некритичных ошибок декларация будет принята, при этом ФНС направит требование дать пояснения либо внести исправления, срок на отправку требования — 2–3 месяца с даты подачи отчета.

Как исправить: необходимо отправить квитанцию о приеме требования в течение шести рабочих дней. Также направить пояснения (по каждому требованию) или уточненную декларацию. На это дается пять рабочих дней с даты получения требования. Если нарушить этот срок или проигнорировать требование ФНС, будет наложен штраф в размере от 5 000 руб. до 20 000 руб.

До сдачи декларации есть возможность убрать из нее спорные вычеты, чтобы не привлекать внимание ФНС.

Налоговая автоматически сверяет поданную декларацию (разделы 8 и 9) с декларациями контрагентов компании. При расхождениях (разрывах), затребует пояснения. Расхождения могут возникать по разным причинам: неправильные реквизиты счета-фактуры, неподача контрагентом декларации и так далее.

Сверяйте отчетность перед отправкой с помощью сервисов СБИС. Программа сама сопоставит данные ваших книг покупок и продаж с данными контрагентов и выявит все расхождения. Если ошибка на стороне контрагента, об этом ему можно быстро сообщить из окна сверки отчета. Если контрагент работает в других сервисах, программа направит ему акт сверки для согласования либо приглашение к загрузке своей книги продаж.

Перед тем, как подать отчетность, следует проверить сальдо ЕНС. На нем должен быть достаточный остаток для погашения налогов и взносов, заявляемых к уплате. Если на ЕНС недостаточно средств, будут наложены пени. При этом платежи пойдут сначала на погашение долгов, а не на текущие обязательства.

1. Расход средств. Необходимо проконтролировать правильность списания денег. Основаниями являются поданные декларации, уведомления по ЕНП, заявления о зачете или возврате средств.
   По тем налогам и взносам, по которым нужны уведомления, задолженность на ЕНС формируется на основе таких уведомлений. При подаче декларации (расчета) суммы, которые ранее были отражены по уведомлениям, сторнируются, и остаются только начисления по отчету. Если ошибку выявили при заполнении декларации (расчета), корректировочное уведомление не потребуется, просто указываются правильные суммы в декларации (расчете).
2. Поступления. Нужно проверить, все ли платежки на уплату ЕНП были учтены с правильными суммами.
3. Пени. Пени начисляются на общую сумму отрицательного сальдо ЕНС. Если есть пени, о которых плательщик не знает, с текущей оплаты сумма автоматически спишется в погашение долгов.
4. Итоговое сальдо. Если оно положительное или нулевое, то задолженности нет. Отрицательное сальдо означает, что возник долг. Сальдо является общим по всем налогам.

Если у бизнеса много операций, ему удобно использовать сверку ЕНС от Saby (СБИС). Возможности этого сервиса:

• Отражение всех начисленией, зарезервированных сумм, уплаты и сальдо в разрезе налогов и дат, с привязкой к документам‑основаниям. Для обособленных подразделений операции можно отфильтровать по ОКТМО и региону.

• Автоматическое отражение в учете распределения налогов по ЕНС.
• Формирование платежного поручения на погашение отрицательного сальдо ЕНС непосредственно в процессе сверки (если учет ведется в СБИС).
• Отправка сообщения в налоговую об ошибке из окна сверки. Пользователю нужно просто отметить спорную операцию на ЕНС. СБИС сам предложит сформировать сообщение об ошибке с готовым текстом.

Подключайте сервисы СБИС, чтобы автоматизировать работу с налогами и отчетностью, а также другие важные бизнес-процессы. Если у вас остались вопросы, звоните по телефону +7 (909) 282-50-95 или заполните форму ниже. Мы на связи.